“企业合规”成为近年来的一个热门词汇。在依法治国的新时代背景下，无论是从国家层面的“一带一路”和“走出去”战略，还是从企业自身健康可持续角度考虑，走合规发展之路将是企业未来发展壮大的必然选择。律师作为为企业提供法律服务的一线工作者，应当敏锐把握市场脉搏，为企业逐步走向合规经营助力。那么，企业合规建设有哪些法律层面的意义呢？本文将从律师的视角，带您走进企业合规。
一、构建合规体系对企业经营发展的现实意义
（一）构建企业合规体系是改进公司治理方式的有效手段
公司作为现代社会中最为重要的一种市场主体，其内部治理方式不仅影响着公司的决策效率、经营方向，而且关乎企业是否能够以依法合规经营的姿态从事市场活动。而构建企业合规体系，可以有效改进公司治理方式。主要体现在：
1.在日常治理所遵循的规范层面。除《公司法》等法律法规外，公司章程是公司内部治理的主要规范性文件，被称为“公司的宪法”。但大多数公司章程仅规定公司的设立、组织结构、议事规则、合并分立、解散清算等内容，鲜有公司章程对公司如何实现合规经营进行表述和约定。而对于重视合规建设的公司而言，通常会制定《合规指引》、《合规手册》或类似文件，对公司的合规理念、合规风险、员工行为准则等内容作出规定，通过这种方式把公司对于合规的态度传达给每一位成员，这是公司章程无法做到的，弥补了章程的天然缺陷。
2.在公司组织架构层面。股东会（股东大会）作为公司的最高权力机构一般对公司重大事项进行决策，本文暂不论述。除此之外，公司董事会、监事会、经理层、业务部门、财务部门等在公司日常治理过程中均起着重要作用，如果上述部门或人员只关注经营业绩而忽略了合规风险的管控，有可能会付出惨痛的代价。而诸如在董事会下设合规管理委员会；在董事会成员中选取一人担任首席合规官；成立专门的合规部门；在业务部门和财务部门中由一人担任合规专员等做法，都是立足于合规层面对公司组织架构的进一步完善。企业只有构建了有效的合规体系，才能在经营过程中有效规避合规风险，实现公司的有效治理。
（二）构建企业合规体系有助于创造更多的商业机会
人们都愿意与行事光明磊落的人打交道，这个道理也同样适用于企业。企业的行事方式如何，往往通过企业负责人、中层领导、普通员工的日常行为体现出来，久而久之就会形成政府部门、上下游合作伙伴、甚至是竞争对手对这个企业的总体评价，也就是所谓的“口碑”。而企业领导或员工行事方式，很大程度上又取决于企业对他们提出什么样的要求，这些要求有时体现为有形的规章制度，有时则体现为无形的企业文化，很重要的一部分是企业的合规文化和合规理念。
对于一个企业来讲，如果“重视合规”的口碑一旦形成，则意味着在一定地域范围内，有更多的市场主体愿意与之合作、政府主管部门更愿意向其伸出橄榄枝。这种无形的价值在项目招投标或特许经营等领域体现得愈发明显。
（三）构建企业合规体系是政府治理方式现代化的有益探索
我国传统意义上的行政监管，侧重于确定行为人的违法行为并追究相应的法律责任，可以理解为“惩罚性的监管方式”。但这样会使企业陷入一种误区，也就是“行政机关没有处罚就可以继续按照这种模式经营”；作为行政机关而言，在违法行为数量过多的情形下只能“选择性执法”，这样一来，一方面会使收到处罚的企业产生“只是运气不好”的错误认识，另一方面则会导致更多的违法企业没有受到应有的处罚。
因此，以防控风险为核心的行政执法理念更符合现代社会的监管要求。以这种理念为引领，让企业树立风险意识，在进行各项市场经营活动时均把潜在的违规风险作为重要因素予以考虑，可以最大程度减少违规行为。即使最终出现了违规行为，由于企业的合规理念已经有了一定的基础，其主动整改的意愿也往往较为强烈，在主动整改取得良好的效果后，行政机关可以将其作为典型在同类型企业中予以宣传，起到广泛的示范效应。
（四）构建企业合规体系可以有效化解企业刑事风险
企业是否构建了成熟有效的合规体系，对于防范化解刑事风险的作用尤为明显。
首先，通过建立各项合规方面的规章制度并得到严格落实，本就可以最大限度地减少刑事犯罪的几率，这方面的作用自不待言。
其次，当企业员工在从事业务活动中触犯了刑法时，如果企业可以证明之前已经向其进行了合规培训，制定了严格的合规规章制度，则可以证明该员工从事犯罪活动并非出于企业的意志，由此可以避免陷入单位犯罪。
再次，即使企业因不慎而触犯刑法，其在检察机关主导之下构建合规体系，最终换取检察机关不起诉，也已经在全国多个城市广泛探索实践并积累了大量的经验。可以预见，如果条件成熟，刑事合规不起诉也有可能像之前的认罪认罚制度一样被正式纳入立法层面予以考虑。
（五）构建企业合规体系是外贸企业走出去的必然要求
随着全球经济合作日益密切及我国国际地位不断提升，越来越多的企业选择“走出去”参与到广泛的对外贸易中去。这时候就要求企业不仅要遵循我国法律，还要熟悉并遵守合作伙伴所在国家或地区，或者有关国际组织的有关法律、法规、规则、习惯等。否则，可能面临严厉的经济制裁，从而导致完全失去某种交易资格。因此，构建符合国际标准的合规体系就成为从事外贸业务的企业的迫切要求。
二、企业合规体系建设应遵循的基本思路
（一）领导带头
火车跑得快，全靠车头带。企业主要负责人对于合规建设的重视程度直接决定了这个企业能否真正走上合规的正确轨道。企业合规理念的贯彻、合规文化的培育、合规政策的执行，都离不开企业领导层的率先垂范。企业负责人的重视，是对外直接展示该企业合规文化的靓丽名片，也是对内包括首席合规官、合规部门、合规专员等能够顺利开展工作的保障。
（二）因地制宜
适合自己的才是最好的。每个企业所处的行业、地域、人员规模、业务范围不同，采用的合规建设模式也就不能千篇一律。如：生产类企业，合规建设的重中之重是加强安全生产专项合规；外贸型企业，合规建设应该重点参考与其业务密切相关的国家或地区的政策要求；国有企业，应在国资委的安排下统一推进合规建设，等等。
（三）层层落实
每个企业的组织管理架构都有所差别，但无论如何，想做好合规建设，企业内部关于合规职责的分工就需要明确。一些企业由于规模及人数限制，可能无法设立专门的合规官、合规部门、合规专员等，但各个层级的合规职责和权限必须有人承担。只有如此，才能保证合规条线的工作对上能够汇报顺畅，对下可以得到不折不扣的执行。
（四）奖罚分明
做好奖罚工作是推进企业合规建设的关键。一方面需要制定科学且行之有效的奖惩制度，让所有管理层及员工内心建立明确的合规价值判断，知道哪些事能做、哪些事不能做，企业倡导什么、反对什么，如此才能在日常工作中有所遵循。另一方面则需要有功必赏、有过必罚。对于合规工作完成较好的人员或部门，要给予必要的精神或物质奖励，在企业内部形成良好的示范效应；对于完成情况不好的人员或部门，应引导其针对性地进行整改；而对于引起合规事件导致被行政处罚或者触犯刑法的责任人，必须从严查处，甚至在主管行政机关或司法机关发现之前就先进行严肃处理并向上述部门检举、报告，展现企业开展合规建设的坚决态度。如此才能使企业的各项合规制度富有生命力。
壹品律师祝愿所有的企业能够通过合规建设，规范经营，依法治理，完成企业层次真正的提升和完善，保持长久的生命力和稳定的战斗力。